Rapprochement comptable entre inventaire immobilisation et fichier des immos

L’objectif du rapprochement est de mettre en évidence :

• les excédents Comptables par rapport à la réalité du terrain
• Les excédents physiques par rapport à la comptabilité.

Le principe du rapprochement réside dans la mise en correspondance d'un ou plusieurs critères par itérations successives. Ces itérations sont réalisées, soit par traitement informatique, soit par pointage manuel. Pour ce faire, nous nous appuyons sur trois méthodes.

• Critères communs et uniques
  Numéro de série, numéro d’immobilisation si reporté sur étiquette CAB, numéro de CAB antérieur (inventaire de contrôle)
  
  
• Critères communs
  Rapprochement par itérations successives. Cela consiste à avoir un maximum d’éléments communs entre immobilisations et biens physiques.
  
  
• Rapprochement manuel
  Parce qu’il reste toujours après ces deux méthodes, des éléments non rapprochés, nous procédons à un rapprochement manuel à l’aide d’outils informatique.

Chaque élément rapproché se voit attribué automatiquement un « lien », comportant :

• Le n° d’immobilisation pour le bien physique
• Le n° de code à barres du bien physique, ou le numéro de lot pour l’immobilisation

A l’issue de ces travaux d’analyse et de rapprochement, Assets-Experts et le client statuent ensemble sur les immobilisations non rapprochées afin d’établir la liste des immobilisations subsistant à tort dans les comptes et devant faire l’objet de cessions totales ou partielles.

Assets-Experts fourni :

• La liste des immobilisations à maintenir dans les comptes bien que n’ayant pas fait l’objet d’un rapprochement physique / comptable.
  Ces immobilisations correspondent en général à des biens non relevés individuellement et répartis sur le site (ex containers, petit matériel mobilier etc..).
  
  
• La liste des immobilisations restant en écart.
  La sortie ou le maintien dans les comptes de ces immobilisations nécessitant une enquête approfondie ou relevant d’une décision de gestion de la part du client.

Au final, la décision de sortie ou de maintien appartient au client.

• Remise d’un rapport de fin de mission synthétisant l’ensemble de sa prestation (Répartition par compte en nombre ; valeur brute et valeur nette des immobilisations de la base client ; Immobilisations rapprochées d’un bien physique ; Immobilisations présentes, après validation ; Immobilisations à sortir du fichier comptable ; Immobilisations restant en écart ; biens inventoriés en écart, et non rapprochés).
  
  
• Intégration des données
  A la fin de la mission Assets-Experts, met à disposition l’ensemble des données de la mission, sous forme de fichiers formatés en fonction de l’application de gestion utilisée par le client.
  Pour les clients ABEL, nos équipes sont en mesure d’intégrer les données dans ABEL.